財(cái)基[1999]33號(hào) 天津市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《天津市國債專項(xiàng)資金管理辦法》的通知

天津市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《天津市國債專項(xiàng)資金管理辦法》的通知

財(cái)基[1999]33號(hào) 1999-10-18

各有關(guān)單位、各區(qū)縣財(cái)政局：

　　為了加強(qiáng)對(duì)國債專項(xiàng)投資的管理，切實(shí)解決國債專項(xiàng)投資項(xiàng)目配套資金及時(shí)足額到位，提高資金使用效益，我們制定了《天津市國債專項(xiàng)資金管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

天津市財(cái)政局

一九九九年十月十八日

天津市國債專項(xiàng)資金管理辦法

　　為了加強(qiáng)對(duì)國債專項(xiàng)投資的管理，切實(shí)解決國債專項(xiàng)投資項(xiàng)目配套資金不落實(shí)和國債資金被挪用、截留、置換、滯留等問題，保證建設(shè)資金及時(shí)足額到位，防止出現(xiàn)“胡子工程”、“釣魚工程”“半拉子工程”，提高資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施資金管理與監(jiān)督的通知》(財(cái)基字[1999]50號(hào))、《關(guān)于加強(qiáng)國債專項(xiàng)資金撥款管理的通知》(財(cái)基字[1999]457號(hào))和天津市政府《批轉(zhuǎn)市財(cái)政局?jǐn)M定的天津市國債轉(zhuǎn)貸資金管理暫行辦法的通知》(津政發(fā)[1998]68號(hào))和我局有關(guān)文件規(guī)定，特制定本管理辦法。

　　一、國債專項(xiàng)資金借款協(xié)議管理。

　　凡使用國債專項(xiàng)借款資金的項(xiàng)目，由市財(cái)政局根據(jù)《財(cái)政部與天津市人民政府關(guān)于中央向天津市轉(zhuǎn)貸國債資金的協(xié)議》確定的轉(zhuǎn)貸資金的項(xiàng)目及資金規(guī)模，代表市政府與有關(guān)部門和區(qū)縣財(cái)政局簽訂《國債轉(zhuǎn)貸資金借款協(xié)議書》，協(xié)議包括轉(zhuǎn)貸資金使用項(xiàng)目、項(xiàng)目單位、轉(zhuǎn)貸期限、轉(zhuǎn)貸利率、還款承諾、違約處罰及協(xié)議擔(dān)保單位等內(nèi)容，協(xié)議簽訂后，由市財(cái)政局按中央撥付進(jìn)度及時(shí)撥付國債專項(xiàng)資金。

　　二、國債專項(xiàng)資金實(shí)行專戶管理。

　　1、凡使用國債專項(xiàng)資金(包括國債補(bǔ)助資金和國債轉(zhuǎn)貸資金)的項(xiàng)目建設(shè)單位，必須到財(cái)政部門指定的建設(shè)銀行市分行營業(yè)部開設(shè)“國債專項(xiàng)資金專戶”，科目為“2231######”，實(shí)行分帳管理。

　　2、通過項(xiàng)目主管部門將國債專項(xiàng)資金撥付到建設(shè)單位的項(xiàng)目，其主管部門需在建設(shè)銀行市分行營業(yè)部開設(shè)“國債專項(xiàng)資金專戶”，科目為“2231######”，下屬各級(jí)建設(shè)單位必須在同一銀行開設(shè)“國債專項(xiàng)資金專戶”，科目為“2231######”。

　　3、各區(qū)縣財(cái)政部門管理國債專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，應(yīng)在建設(shè)銀行區(qū)縣支行開設(shè)“國債專項(xiàng)資金專戶”，科目為“2231######”;區(qū)縣的項(xiàng)目建設(shè)單位必須在同一銀行開設(shè)“國債專項(xiàng)資金專戶”，科目為“2231######”。

　　三、國債專項(xiàng)資金實(shí)行同比例撥付、資金“背書”管理。

　　國債專項(xiàng)資金必須按照基本建設(shè)程序、工程建設(shè)進(jìn)度和其他配套資金到位情況同比例撥付。財(cái)政部門為監(jiān)督、落實(shí)項(xiàng)目其他配套資金的資金來源和及時(shí)、足額到位，建設(shè)單位應(yīng)將各項(xiàng)配套資金存入“國債專項(xiàng)資金專戶”同一銀行，開設(shè)“國債專項(xiàng)配套資金專戶”，科目為“2233######”，不能在指定銀行開設(shè)資金專戶的單位，財(cái)政部門需根據(jù)銀行部門提供的其他配套資金到位情況依據(jù)同比例撥付國債專項(xiàng)資金，對(duì)撥入“國債專項(xiàng)資金專戶”的國債專項(xiàng)資金，除規(guī)定限額以下的零星開支外的各項(xiàng)支出實(shí)行支票、匯票背書(加蓋印鑒)辦法。對(duì)于違反基本建設(shè)程序、配套資金不落實(shí)、未達(dá)到應(yīng)有工程進(jìn)度或帳上滯壓資金過多的建設(shè)項(xiàng)目，財(cái)政部門將緩撥或停撥國債專項(xiàng)資金。

　　四、國債專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)行財(cái)政監(jiān)督員監(jiān)督制度。

　　為直接、具體、真實(shí)了解國債專項(xiàng)資金項(xiàng)目的進(jìn)度和資金使用情況，財(cái)政部門對(duì)所管理的國債專項(xiàng)資金投資項(xiàng)目派駐財(cái)政監(jiān)督員。財(cái)政監(jiān)督員負(fù)責(zé)了解項(xiàng)目情況、投資渠道、工程進(jìn)度及配套資金到位情況，監(jiān)督資金的使用，及時(shí)反饋了解的情況，為國債專項(xiàng)資金的支付提供依據(jù)并對(duì)項(xiàng)目主管部門審核蓋章的《國債專項(xiàng)投資項(xiàng)目工程價(jià)款審批表》簽署審核意見。

　　五、財(cái)政部門對(duì)所管理的國債專項(xiàng)投資的項(xiàng)目，一般將資金直接撥付到項(xiàng)目建設(shè)單位的“國債專項(xiàng)資金專戶”，該帳戶中各種資金支付按照資金“背書”管理的規(guī)定，必須經(jīng)財(cái)政部門審核“背書”;個(gè)別行業(yè)管理較強(qiáng)、確需通過項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)的項(xiàng)目，其國債專項(xiàng)資金可通過項(xiàng)目主管部門撥付到項(xiàng)目建設(shè)單位。財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目主管部門的“國債專項(xiàng)資金專戶”和其所屬的各級(jí)建設(shè)單位的“國債專項(xiàng)資金專戶”的資金支付，一律實(shí)行“背書”管理辦法，由項(xiàng)目主管部門和建設(shè)單位提供以下列依據(jù)：

　　1、財(cái)政部門編制下達(dá)的基本建設(shè)支出預(yù)算;

　　2、項(xiàng)目其他配套資金到位和支付情況的銀行憑證;

　　3、項(xiàng)目主管部門、財(cái)政監(jiān)督員審核蓋章的《國債專項(xiàng)投資項(xiàng)目工程價(jià)款審批表》;

　　4、財(cái)政部門要求項(xiàng)目建設(shè)單位提供的其他資料。

　　六、國債專項(xiàng)資金投資的新開工項(xiàng)目，應(yīng)按照財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施資金管理與監(jiān)督的通知》財(cái)基字[1999]50號(hào)文件的規(guī)定，工程概預(yù)算需經(jīng)財(cái)政部門審查認(rèn)定，作為財(cái)政部門撥付國債專項(xiàng)資金和項(xiàng)目建設(shè)單位工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。對(duì)前期工作未完成、工程概預(yù)算未核定、未按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo)的項(xiàng)目，財(cái)政部門有權(quán)緩撥或停撥國債專項(xiàng)資金。

　　七、國債專項(xiàng)資金撥付實(shí)行匯總分析報(bào)告制度。項(xiàng)目建設(shè)單位和項(xiàng)目主管部門要按財(cái)政部門的規(guī)定及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)資料。于每月5日前向財(cái)政部門報(bào)送國債項(xiàng)目的工程進(jìn)展情況和資金使用及需求情況的分析報(bào)告和《國債專項(xiàng)投資項(xiàng)目資金到位情況月報(bào)表》并作為國債專項(xiàng)資金撥付的主要依據(jù)。

　　八、本辦法自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。天津市財(cái)政局負(fù)責(zé)本辦法的解釋。

　　附件：

　　1、國家增量資金項(xiàng)目工程價(jià)款審批單(略)

　　2、國債專項(xiàng)投資項(xiàng)目資金到位情況月報(bào)表(略)