國(guó)家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票指引-開(kāi)票平臺(tái)切換前準(zhǔn)備工作

國(guó)家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票指引-開(kāi)票平臺(tái)切換前準(zhǔn)備工作

國(guó)家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局 2023-8-8

尊敬的納稅人：

　　您好!隨著全面數(shù)字化的電子發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱數(shù)電票)推廣普及，按照我省數(shù)電票試點(diǎn)工作安排，試點(diǎn)納稅人可通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具數(shù)電票以及增值稅紙質(zhì)發(fā)票(增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票和增值稅紙質(zhì)普通發(fā)票，以下簡(jiǎn)稱紙質(zhì)發(fā)票)。原使用增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件(即稅控設(shè)備，包括稅務(wù)Ukey、金稅盤、稅控盤)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票的試點(diǎn)納稅人，將分批次逐步切換至電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具。為幫助您掌握操作，順利辦理切換業(yè)務(wù)，正確開(kāi)具和使用數(shù)電票，現(xiàn)將電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票指引——“開(kāi)票平臺(tái)切換前準(zhǔn)備工作”公布如下。

　　【電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票優(yōu)點(diǎn)】

　　1.發(fā)票開(kāi)具更高效。試點(diǎn)納稅人通過(guò)切換開(kāi)票平臺(tái)后，無(wú)需使用稅控設(shè)備，實(shí)名登錄電子稅務(wù)局，通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票。通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的紙質(zhì)發(fā)票，無(wú)需進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)舊，由系統(tǒng)自動(dòng)作驗(yàn)舊處理。

　　2.用票服務(wù)更便捷。通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票開(kāi)具、交付、查驗(yàn)以及勾選等系列操作，享受“一站式”服務(wù)，無(wú)需再登錄多個(gè)平臺(tái)完成相關(guān)操作。同時(shí)，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供征納互動(dòng)相關(guān)功能，如增加智能咨詢，納稅人在開(kāi)票、受票等過(guò)程中，平臺(tái)自動(dòng)接收納稅人業(yè)務(wù)處理過(guò)程中存在的問(wèn)題并進(jìn)行智能答疑。

　　3.額度扣減更靈活。如果使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)用時(shí)不扣減本月可用發(fā)票額度，在發(fā)票開(kāi)具時(shí)根據(jù)實(shí)際開(kāi)具金額扣減本月可用發(fā)票額度。試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票時(shí)，單張發(fā)票開(kāi)具金額不得超過(guò)單張最高開(kāi)票限額且不得超過(guò)當(dāng)月剩余可用額度，并根據(jù)實(shí)際開(kāi)票金額扣除當(dāng)月剩余可用額度。

　　4.納稅申報(bào)更簡(jiǎn)便。納稅人如果使用增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票，需在次月進(jìn)行抄報(bào)稅，匯總上傳發(fā)票信息后進(jìn)行增值稅申報(bào)。而使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票后，如選擇將稅控設(shè)備繳銷，則今后無(wú)需抄報(bào)稅清卡，納稅人可直接進(jìn)行增值稅申報(bào)。

　　【電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)與稅控設(shè)備開(kāi)具的紙質(zhì)發(fā)票的區(qū)別】

　　通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票，其法律效力、基本用途和基本使用規(guī)定與現(xiàn)有紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票相同。

　　電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票與現(xiàn)行紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票相比，主要區(qū)別在于電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票后，紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票密碼區(qū)不再展示發(fā)票密文，密碼區(qū)將展示電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)賦予的20位發(fā)票號(hào)碼以及全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)網(wǎng)址。

　　【電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)與稅控設(shè)備領(lǐng)用紙質(zhì)發(fā)票流程的區(qū)別】

　　紙質(zhì)發(fā)票的發(fā)票票種核定、發(fā)票領(lǐng)用仍然按原規(guī)定和流程辦理。切換平臺(tái)后，領(lǐng)用紙質(zhì)發(fā)票不再通過(guò)增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件下載和開(kāi)具發(fā)票，直接通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票號(hào)段分配、開(kāi)具、紅沖、作廢、退回操作，無(wú)需進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)舊處理。

　　【開(kāi)票平臺(tái)切換前準(zhǔn)備工作】

　　一、收到開(kāi)票平臺(tái)切換通知

　　主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將電話通知或者通過(guò)電子稅務(wù)局彈窗提示、增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件提示等提醒試點(diǎn)納稅人可切換紙質(zhì)發(fā)票開(kāi)具渠道。

　　二、結(jié)存紙質(zhì)發(fā)票的處理

　　由于紙質(zhì)發(fā)票在領(lǐng)用時(shí)已扣減授信額度，采用發(fā)票退回方式，開(kāi)票授信額度會(huì)相應(yīng)回調(diào)，回調(diào)的數(shù)額為退回發(fā)票份數(shù)與單份發(fā)票最高開(kāi)票限額之積;若采用作廢繳銷方式的，開(kāi)票授信額度無(wú)法回退。

　　1.切換開(kāi)票平臺(tái)并不強(qiáng)制繳銷增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件領(lǐng)取的仍未開(kāi)具的空白紙質(zhì)發(fā)票。如結(jié)存發(fā)票較少，試點(diǎn)納稅人可以在稅控設(shè)備內(nèi)將已領(lǐng)用的紙質(zhì)結(jié)存發(fā)票開(kāi)具完畢并完成驗(yàn)舊，再次申領(lǐng)的紙質(zhì)發(fā)票將切換為使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具，不再使用原稅控設(shè)備開(kāi)具。

　　2.如試點(diǎn)納稅人結(jié)存發(fā)票較多，可通過(guò)電子稅務(wù)局發(fā)起發(fā)票退回申請(qǐng)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后便可攜帶經(jīng)辦人身份證件、空白發(fā)票、稅控設(shè)備向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳回并注銷稅控設(shè)備及用戶信息，此后將切換為電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)申領(lǐng)并開(kāi)具數(shù)電紙票。

　　3.如試點(diǎn)納稅人暫無(wú)開(kāi)票需求，可通過(guò)作廢并驗(yàn)舊原稅控設(shè)備中未開(kāi)具的空白結(jié)存紙質(zhì)發(fā)票，再次申領(lǐng)紙質(zhì)發(fā)票后即可通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具。

　　步驟如下：

　　第一步：登錄增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件，通過(guò)【未開(kāi)發(fā)票作廢】模塊將未開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票空白作廢。

　　稅控盤空白發(fā)票作廢操作路徑：登錄開(kāi)票軟件——發(fā)票管理——發(fā)票作廢——未開(kāi)發(fā)票作廢。

　　金稅盤空白發(fā)票作廢操作路徑：登錄開(kāi)票軟件——發(fā)票管理——發(fā)票作廢——未開(kāi)發(fā)票作廢。

　　稅務(wù)Ukey空白發(fā)票作廢操作路徑：登錄開(kāi)票軟件——發(fā)票管理——發(fā)票管理首頁(yè)——未開(kāi)發(fā)票作廢。

　　第二步：登錄電子稅務(wù)局進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)舊

　　登錄電子稅務(wù)局→【我要辦稅】→【發(fā)票使用】→【發(fā)票驗(yàn)(交)舊】模塊進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)舊操作。

　　發(fā)票驗(yàn)舊操作指引鏈接：https://etax.hainan.chinatax.gov.cn/zjgfdzswj/main/cjwt/guide/dist/IWantTax/2-2-4-1.html

　　三、稅控設(shè)備的處理納稅人可以根據(jù)實(shí)際情況選擇是否繳銷稅控設(shè)備。

　　符合遠(yuǎn)程注銷條件的稅控設(shè)備僅包括：稅控盤、金稅盤、稅務(wù)UKey。遠(yuǎn)程注銷條件為：

　　1.納稅人狀態(tài)為“正常”。

　　2.存在數(shù)電票票種核定，稅控票種核定僅有二聯(lián)普票、五聯(lián)普票、三聯(lián)專票、六聯(lián)專票中一種或者多種。

　　3.納稅人稅控票種結(jié)存為0。(即稅控票種下所領(lǐng)用發(fā)票全部開(kāi)完并驗(yàn)舊)

　　4.不存在正在辦理未完結(jié)的發(fā)票票種核定、最高開(kāi)票限額審批任務(wù)。

　　5.非成品油生產(chǎn)、經(jīng)銷企業(yè)，非機(jī)動(dòng)車、二手車企業(yè)。

　　6.持有未注銷的稅控設(shè)備，并且未持報(bào)稅盤。

　　溫馨提醒：

　　1.需完成當(dāng)期增值稅申報(bào)和抄報(bào)稅清卡操作后才能繳銷稅控設(shè)備。

　　2.不繳銷稅控設(shè)備的，每月仍需抄報(bào)稅清卡，后期通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票。

　　3.符合遠(yuǎn)程注銷稅控設(shè)備資格的試點(diǎn)納稅人將增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件升級(jí)至對(duì)應(yīng)版本后即可根據(jù)提示進(jìn)行遠(yuǎn)程注銷稅控設(shè)備操作。具體版本信息如下:

　　增值稅發(fā)票稅控開(kāi)票軟件(稅控盤版)版本號(hào)：V2.0.59_ZS_20230731;

　　增值稅發(fā)票稅控開(kāi)票軟件(金稅盤版)版本號(hào)：V2.0.59_ZS_20230731;

　　增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件(稅務(wù)UKey版)版本號(hào):V1.0.28_ZS_20230731。

　　納稅人可通過(guò)增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件登錄界面和關(guān)于界面查看當(dāng)前軟件的版本號(hào)。

　　納稅人遠(yuǎn)程注銷稅控設(shè)備操作手冊(cè)：

　　https://hainan.chinatax.gov.cn/bsfw_6_2/08147234.html

　　4.稅控設(shè)備遠(yuǎn)程注銷成功后，請(qǐng)妥善保管稅控設(shè)備，待主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知回收事宜。

　　四、稅控設(shè)備內(nèi)客戶信息和商品編碼信息備份遷移

　　登錄增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件，通過(guò)稅控設(shè)備即稅控盤、金稅盤、稅務(wù)UKey中客戶信息和商品編碼導(dǎo)入電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)演示如下：(詳見(jiàn)pdf文件)

　　相關(guān)附件：電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票指引-開(kāi)票平臺(tái)切換前準(zhǔn)備工作

國(guó)家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局

2023年8月8日