2023財稅全流程高頻熱點百問百答（100問）

　　2023財稅全流程高頻熱點百問百答

　　共100問

　　分為9個視頻

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目錄

　　第一部分發(fā)票實務

　　(一)發(fā)票開具要求

　　1.發(fā)票上的開票人、收款人、復核人是否必須填寫?

　　2.發(fā)票上的數(shù)量是否可以為小數(shù)?

　　3.現(xiàn)金折扣如何開具發(fā)票?

　　4.發(fā)票開具時備注欄有何填寫要求?

　　5.紅字信息表是由哪一方開具?

　　6.打印的電子發(fā)票是否需要加蓋發(fā)票專用章?

　　7.給個人開具發(fā)票時，如何填寫信息?

　　8.餐費發(fā)票上是否需要顯示菜品明細?

　　9.小規(guī)模納稅人可自行開具增值稅專用發(fā)票的行業(yè)有哪些?

　　10.超范圍經(jīng)營如何開票?

　　11.個人(自然人)是否可以代開增值稅專票?

　　12.稅務機關代開發(fā)票如何蓋章?

　　13.增值稅電子發(fā)票是否可以作廢?

　　(二)發(fā)票日常管理

　　14.發(fā)票的認證期限是多久?

　　15.支付勞務報酬，是否需要取得發(fā)票?

　　16.開具紅字發(fā)票進行紅沖是否有時間限制?

　　17.可以抵扣進項稅額的普通發(fā)票包括哪些?

　　18.發(fā)票的保管期限是多長時間?

　　19.增值稅發(fā)票查驗平臺的查驗規(guī)則有什么規(guī)定?

　　20.增值稅電子專票與紙質(zhì)專票相比有哪些優(yōu)點?

　　(三)發(fā)票使用規(guī)范

　　21.全電發(fā)票是什么?

　　22.虛開發(fā)票的行為包括哪些?

　　23.購買方丟失增值稅發(fā)票后，以什么為入賬及稅前扣除憑證?

　　24.小規(guī)模納稅人取得的進項發(fā)票在轉(zhuǎn)為一般納稅人后是否可以認證抵扣?

　　25.增值稅專用發(fā)票列入異常憑證范圍的應如何處理?

　　第二部分賬務處理

　　(一)日常業(yè)務賬務處理

　　26.收到增值稅留抵退稅如何做賬?

　　27.員工工資、社保和個稅如何做賬?

　　28.個稅手續(xù)費返還如何做賬?

　　29.企業(yè)放在支付寶中的款項應計入哪個會計科目?

　　30.將取得的商業(yè)匯票進行貼現(xiàn)如何做賬?

　　31.稅控設備全額抵減如何做賬?

　　32.車輛購置稅和車船稅如何做賬?

　　33.處置固定資產(chǎn)如何做賬?

　　34.工業(yè)(生產(chǎn)、制造)企業(yè)的一般賬務處理?

　　35.一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如何做賬?

　　36.增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬?

　　37.利潤分配如何做賬?

　　(二)特殊業(yè)務賬務處理

　　38.小規(guī)模納稅人未達起征點減免的增值稅如何做賬?

　　39.進項稅額轉(zhuǎn)出如何做賬?

　　40.增值稅加計抵減如何做賬?

　　41.收到以工代訓補貼如何做賬?

　　42.企業(yè)代收轉(zhuǎn)付生育津貼如何做賬?

　　43.外購商品免費贈送客戶如何做賬?

　　44.2023年的發(fā)票，2023年報銷，入賬到2023年還是2023年?

　　45.暫估入庫的成本，收到發(fā)票是否需調(diào)賬?

　　46.匯算清繳補交的企業(yè)所得稅如何做賬?

　　第三部分 常見報表管理

　　(一)報表核定及申報期限

　　47.實行核定應稅所得率方式申報繳納企業(yè)所得稅的情況有哪些?

　　48.生產(chǎn)經(jīng)營所得的“稅款所屬期”如何確定?

　　49.增值稅的納稅期限是如何規(guī)定的?

　　(二)各類報表填寫方法

　　50.小規(guī)模納稅人開具的免稅發(fā)票(適用 3%征收率應稅銷售收入免征增值稅)， 如何填寫增值稅申報表?

　　51.享受增值稅優(yōu)惠的加計抵減額，如何填寫增值稅報表?

　　52.享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠，在預繳申報時如何填報小微減免額?

　　53.辦理留抵退稅后，如何填寫增值稅申報表?

　　54.當年已經(jīng)處置的固定資產(chǎn)，企稅匯算清繳時是否需要填寫 A105080 表?

　　(三)財稅報表相關問題

　　55.會計報表重分類如何理解?

　　56.“應交稅費”科目余額在資產(chǎn)負債表中如何列示?

　　57.執(zhí)行企業(yè)會計準則，利潤表“本期金額”和“上期金額”如何填寫?

　　58.收到增值稅留抵退稅，如何填寫現(xiàn)金流量表?

　　59.現(xiàn)金流量表中支付的各項稅費是否包含公司代扣代繳的個人所得稅?

　　60.所有者權(quán)益變動表中包含幾年的數(shù)據(jù)?

　　(四)各類報表異常處理

　　61.調(diào)整以前年度賬務，是否會導致資產(chǎn)負債表“未分配利潤”與利潤表“凈 利潤”之間勾稽關系不符?

　　62.增值稅申報表本年累計收入和企業(yè)所得稅報表、財務報表收入金額不一致 怎么辦?

　　63.四舍五入原因?qū)е略鲋刀惿陥蠖愵~和開票系統(tǒng)的稅額差幾分錢，如何處 理?

　　64.納稅人填報專項附加扣除信息存在明顯錯誤，拒不更正或者不說明情況有 何影響?

　　第四部分 稅收優(yōu)惠熱點政策

　　(一)增值稅優(yōu)惠

　　65.小規(guī)模增值稅的起征點是多少?

　　66.收到增值稅留抵退稅是否繳納企業(yè)所得稅?

　　67.提供公共交通運輸服務是否免征增值稅?

　　68.增值稅留抵退稅政策文件?

　　(二)所得稅優(yōu)惠

　　69.最新小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策?

　　70.500 萬固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策的執(zhí)行期限?

　　71.最新的研發(fā)費用加計扣除比例規(guī)定是多少?

　　72.個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得減半征收的稅收優(yōu)惠政策?

　　(三)其他稅費優(yōu)惠

　　73.“六稅兩費”減征的相關優(yōu)惠?

　　74.殘保金的最新減免規(guī)定?

　　75.文化事業(yè)建設費的稅收優(yōu)惠?

　　第五部分業(yè)財融合常見問題

　　(一)業(yè)務判別

　　76.企業(yè)購入有形資產(chǎn)如何入賬?

　　77.固定資產(chǎn)一次性稅前扣除會計上是否可以一次性計入費用?

　　78.臨時工取得的所得，屬于“工資”還是“勞務報酬”?

　　79.執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)如何調(diào)賬?

　　80.私車公用發(fā)生的費用是否可以稅前扣除?

　　81.跨年度取得的發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?

　　82.旅客運輸服務抵扣進項稅額有哪些注意事項?

　　(二)稅費判別

　　83.自然人股東間股權(quán)轉(zhuǎn)讓交什么稅?

　　84.自然人代開勞務費發(fā)票時需要交哪些稅?

　　85.企業(yè)銷售二手車涉及哪些稅?

　　86.企業(yè)購買不動產(chǎn)(辦公樓)繳納什么稅?

　　87.企業(yè)取得的財政補貼收入是否需要繳納增值稅?

　　88.非高新技術企業(yè)是否可以享受研發(fā)費用加計扣除?

　　89.印花稅的計稅依據(jù)是否含稅?

　　90.全年一次性獎金如何計算繳納個人所得稅?

　　第六部分風險類相關熱點問題

　　(一)財稅風險

　　91.本月已開銷項票，進項票下月才到，是否存在風險?

　　92.頻繁填開紅字發(fā)票是否有風險?

　　93.與A公司簽訂采購合同，款項由B公司代收轉(zhuǎn)付，是否有風險?

　　94.應付賬款長期未付是否有涉稅風險?

　　95.企業(yè)間交易不簽訂書面合同有何風險?

　　(二)納稅信用

　　96.納稅信用等級為D，是否可以進行納稅信用修復?

　　97.企業(yè)年度中間納稅信用級別有調(diào)整，享受增值稅即征即退政策的納稅信用級別如何判斷?

　　98.可向主管稅務機關申請納稅信用修復的情形有哪些?

　　99.留抵退稅條件中的納稅信用等級為A級或者B級，以納稅人什么時間點的納稅信用等級為準?

　　100.發(fā)票丟失是否會影響納稅信用評價?