咨詢一下 當(dāng)月計提工資 當(dāng)月發(fā)一部分 剩余次月發(fā) 的會計分錄

1、計提工資、社保和公積金時:借:各種成本費用科目一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))一公積金(個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款